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送心意

張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-02-28 09:21

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-219961.6 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅219481.6 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款480                 請(qǐng)您告訴一下每步的含義··

張艷老師 解答

2018-02-28 09:24

先回答第一個(gè)問題，這里的轉(zhuǎn)出未交增值稅，是一個(gè)歸集銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的科目，它是一個(gè)臨時(shí)性科目，最終是要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目的。
第二個(gè)問題，會(huì)計(jì)復(fù)式記賬法講求的就是掛銷帳處理，當(dāng)您歸集轉(zhuǎn)出增值稅時(shí)，貸方出現(xiàn)了應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅，那么將該科目沖銷掉時(shí)，不就是應(yīng)該在借方了嘛

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這個(gè)只是個(gè)過度的 前面應(yīng)該還有一筆分錄 把你進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)的差額結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目的貸方 借銷項(xiàng)稅 貸 進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-10-11 16:45:35
你好，這個(gè)是增值稅對(duì)期末結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定的賬務(wù)處理 應(yīng)交增值稅是負(fù)債科目，不是損益類，不通過管理費(fèi)用核算的
2016-11-15 17:34:10
應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅只是個(gè)過度科目，不用他也可以，我平時(shí)沒用。金稅盤處理如下 購買時(shí)借管理費(fèi)貸銀存 抵扣時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅減免稅 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅減免稅 如果解答了你的疑問請(qǐng)給老師五星好評(píng)謝謝
2018-10-12 20:24:55
你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是不需要結(jié)平的
2018-02-02 11:53:16
你好，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32
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  • 老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

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    你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答

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    因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

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