零零淼 追問(wèn)

2018-02-28 23:02

確認(rèn)收入時(shí)不是要做相關(guān)的稅款的分錄嗎？例如，借:銀行存款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）。

老王老師 解答

2018-02-28 23:03

您好，是的啊，但是以前開(kāi)了發(fā)票的，交了稅的?？梢圆蛔鲑J:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）了。

零零淼 追問(wèn)

2018-02-28 23:10

那就是直接借:銀行存款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。這個(gè)銀行存款和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里是不是都不含稅款？請(qǐng)問(wèn)這樣做有沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？因?yàn)閺倪@個(gè)分錄里只有收入，但是沒(méi)有稅款的體現(xiàn)。

老王老師 解答

2018-02-28 23:13

您好，是的，如果有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也是原來(lái)發(fā)票沒(méi)確認(rèn)收入，有補(bǔ)申報(bào)企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)。

零零淼 追問(wèn)

2018-02-28 23:20

能不能把以前做的稅款的分錄沖掉，現(xiàn)在再做一個(gè)完整的。

老王老師 解答

2018-02-28 23:22

您好，也可以的。