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項目三存貨崗位核算 (3)6月9日向丙企業(yè)賒購A材料3000千克，每千克9元，貨款計27000元，增值稅稅額為4320元，運費500元，增值稅發(fā)票所列增值稅進項稅額50元，A材料已驗收入庫， 款未付。 (4)6月12日甲企業(yè)用銀行存款支付9日購買丙企業(yè)A材料的款項。 (5)6月14日銀行轉來丙企業(yè)有關托收憑證，金額為28080元，內附增值稅專用發(fā)票一張，開列A材料2000千克，貨款為24000元，增值稅稅額為3840元，運雜費由對方承付，經(jīng)審核無誤，予以支付。 (6)6月16日倉庫轉來通知，14日從丙企業(yè)發(fā)來的A材料到達，并準備驗收入庫，入庫盤點時發(fā)現(xiàn)短缺200千克，其中50千克屬于正常損耗，150千克由運輸單位賠償。(假設該材料市價與成本價相同) (7)本月共發(fā)出A材料6000千克，全部用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品。要求: (1)根據(jù)上述資料做出有關賬務處理。 (2)計算材料成本差異率，將本月發(fā)出的材料計劃成本調整為實際成本，并做出相關的會計分錄。
勤勞的藍天
于2023-11-30 20:20 發(fā)布 ??318次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2023-11-30 20:24
老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務網(wǎng)6月份開 問
按 權責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 貸：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結轉增值稅 結轉銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務產(chǎn)生的銷項稅額進行結轉，賬務處理為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務 ） 2478.55 貸：應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額，假設為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問
同學你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個按照產(chǎn)權轉移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答
知識產(chǎn)權認證證書
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