海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 17:29

津西公司和魯南公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 13%。 2X20年
6月 12日，津西公司購(gòu)入魯南公司設(shè)備一臺(tái)，實(shí)際支付買(mǎi)價(jià)100萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
為 13萬(wàn)元   ，支付運(yùn)雜費(fèi)5萬(wàn)元 ，途中保險(xiǎn)費(fèi) 15萬(wàn)元。該設(shè)備預(yù)計(jì)可使用 10年，津西公
司對(duì)該固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊  ，由于操作不當(dāng)  ，該設(shè)備于2X20年年末報(bào)
廢  ，責(zé)成有關(guān)人員賠償5萬(wàn)元  ，收回變價(jià)收入10萬(wàn)元  ，假定不考慮相關(guān)增值稅  ，該設(shè)備
的報(bào)廢凈損失為  (       )萬(wàn)元。這道題是10+15=15嗎，這道題能具體講一下嗎

廖君老師 解答

2023-12-02 17:32

您好，不止這點(diǎn)錢(qián)的
年末賬面價(jià)值100+5+15-120*2*50%/5等于96
扣失再-5-10等于81

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 17:34

可是答案沒(méi)有81
，選項(xiàng)只有120    100  93  15，老師你是不是算錯(cuò)了

廖君老師 解答

2023-12-02 17:38

您好，是的，我看了，是折舊10年，我按5年算了
年末賬面價(jià)值100+5+15-120*2*50%/10等于108 減15=93