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老王老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-03-09 20:15

您好，借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)付賬款等科目。

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您好，借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)付賬款等科目。
2018-03-09 20:15:16
1.剩余料件處理：當(dāng)剩余料件被銷售或用于其他非加工出口用途時(shí)，需要按照銷售或使用的價(jià)值進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。借：銀行存款/應(yīng)收賬款（根據(jù)實(shí)際收款情況）貸：其他業(yè)務(wù)收入（或主營業(yè)務(wù)收入，根據(jù)剩余料件的性質(zhì)和重要性）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.廢料處理：廢料銷售所得的收入需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。借：銀行存款/應(yīng)收賬款（根據(jù)實(shí)際收款情況）貸：其他業(yè)務(wù)收入（或主營業(yè)務(wù)收入）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.補(bǔ)交增值稅和關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理：企業(yè)補(bǔ)交的增值稅和關(guān)稅需要計(jì)入當(dāng)期損益。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交關(guān)稅貸：銀行存款（實(shí)際支付的金額） 4.如果有相應(yīng)的成本或費(fèi)用發(fā)生，比如廢料處理費(fèi)用等，也需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。借：其他業(yè)務(wù)成本（或主營業(yè)務(wù)成本）貸：銀行存款/應(yīng)付賬款（根據(jù)實(shí)際支付情況）
2024-02-28 08:45:39
我單位是進(jìn)料加工企業(yè)，剩余邊角余料補(bǔ)交的海關(guān)進(jìn)口增值稅可以抵扣嗎？.
2017-06-27 21:26:52
借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)付賬款等科目 要開票
2019-09-19 08:48:46
您好，余料結(jié)轉(zhuǎn)是指加工貿(mào)易企業(yè)在經(jīng)營來料加工、進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)過程中剩余的、可繼續(xù)用于加工制成品的加工貿(mào)易進(jìn)料件，結(jié)轉(zhuǎn)到同一經(jīng)營單位、同一加工企業(yè)、同樣進(jìn)口料件和同一加工監(jiān)管方式的另一個(gè)加工貿(mào)易合同項(xiàng)下繼續(xù)加工復(fù)出口。所以，這種貿(mào)易方式為直接出口。 不要交進(jìn)口增值稅和關(guān)稅的。如果交了的話，是可以抵扣的。
2018-01-07 16:31:54
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