老師好，請(qǐng)問手冊(cè)核銷后，進(jìn)料加工余料有結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)關(guān)，請(qǐng)問這個(gè)要開發(fā)票嗎？申報(bào)免抵退的時(shí)候怎么申報(bào)

答： 借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)付賬款等科目 要開票

已經(jīng)開具零稅率出口發(fā)票，做了免抵退申報(bào)，后期發(fā)現(xiàn)不符合免抵退申報(bào)條件，需要轉(zhuǎn)免稅申報(bào)。于是紅沖了零稅率發(fā)票補(bǔ)開免稅發(fā)票，然后需要在申報(bào)增值稅的時(shí)候轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額該如何轉(zhuǎn)出？如何計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額？

答： 你好,按當(dāng)期增值報(bào)表上免稅收入占收入的比例*當(dāng)期認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅得出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好當(dāng)月出口的報(bào)關(guān)單，次月才開具發(fā)票申報(bào)免抵退可以嗎？

答： 您好，嚴(yán)格來說應(yīng)該是出口當(dāng)月申報(bào)免稅，單證齊全以后再申報(bào)退稅