相信老師 追問(wèn)

2023-12-06 11:30

就是說(shuō)所得稅、增值稅、附加稅都通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，然后做在現(xiàn)在的賬上，不用倒回去更正以前年度所得稅報(bào)表是吧？這樣如果稅務(wù)查賬的話，發(fā)現(xiàn)三表數(shù)據(jù)不一致，又要讓寫(xiě)說(shuō)明或者更正年報(bào)表。

冉老師 解答

2023-12-06 11:31

就是說(shuō)所得稅、增值稅、附加稅都通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，然后做在現(xiàn)在的賬上，不用倒回去更正以前年度所得稅報(bào)表是吧？
是的，是這樣操作的


這樣如果稅務(wù)查賬的話，發(fā)現(xiàn)三表數(shù)據(jù)不一致，又要讓寫(xiě)說(shuō)明或者更正年報(bào)表。
不會(huì)，一般是正常稅務(wù)補(bǔ)交納的話，不會(huì)要求比如更正以前的，做賬坐在當(dāng)期，摘要寫(xiě)清楚
老師現(xiàn)在的公司以前也遇到過(guò)類(lèi)似情況

相信老師 追問(wèn)

2023-12-06 11:36

摘要寫(xiě)清楚是查補(bǔ)稅，然后也按照所補(bǔ)稅款建了明細(xì)賬，就是在這塊糾結(jié)是不是要更正以前年度的所得稅年報(bào)表。

冉老師 解答

2023-12-06 11:36

不需要更正以前年度的所得稅年報(bào)表。

相信老師 追問(wèn)

2023-12-06 11:41

好的，謝謝！

冉老師 解答

2023-12-06 12:10

不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快