11.2020年度某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2020年度其他有關(guān)情況如下： (1)發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 (2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元(已計入管理費用)，假定稅法規(guī)定研究開發(fā)費用可實行75%的加計扣除政策。 (3)贊助校園運動會20萬元，已列入當(dāng)期費用。 (4)直接向某足球隊捐款15萬元，已列入當(dāng)期費用。 (5)支付訴訟費2.3萬元，已列入當(dāng)期費用。 (6)支付違反交通法規(guī)罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費用。已知:該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。(答案中的金額單位用萬元表示。) 要求: (1)計算該企業(yè)公益性捐贈支出所得稅前納稅調(diào)整額; (2)計算該企業(yè)研究開發(fā)費用所得稅前扣除數(shù)額； (3)計算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額； (4)計算該企業(yè)2020年度應(yīng)納所得稅； (5)計算該企業(yè)2020年度應(yīng)匯算清繳的所得

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2023-12-06 12:14

你好需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2023-12-06 13:19

(1)計算該企業(yè)公益性捐贈支出扣除限額100*12%=12，納稅調(diào)增18-12=6

暖暖老師解答

2023-12-06 13:20

2、研究開發(fā)費用加計扣除75%，納稅調(diào)減15

暖暖老師解答

2023-12-06 13:21

(3)計算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額100+8-75+15+0.8=48.80

暖暖老師解答

2023-12-06 13:21

(4)計算該企業(yè)2020年度應(yīng)納所得稅48.8*25%=12.20

暖暖老師解答

2023-12-06 13:22

(5)計算該企業(yè)2020年度應(yīng)匯算清繳的所得應(yīng)退25-12.2=12.80

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