公司去年多計(jì)提了20000的工資(給大股東),但沒發(fā),現(xiàn)在 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
老師,法人用微信支付員工工資和社保費(fèi)怎么會(huì)計(jì)分 問
使用其他應(yīng)付款-替代銀行存款就行 答
老師,老板想轉(zhuǎn)讓股權(quán),現(xiàn)在老板100%持股A和B公司,現(xiàn) 問
因 A 公司凈資產(chǎn)為負(fù)且未實(shí)繳,無潛在價(jià)值時(shí),0 元或象征性 1 元 較合理;若有潛在價(jià)值(如技術(shù)、渠道),雙方協(xié)商或經(jīng)評估定公允價(jià)。 內(nèi)部決策:A、B 公司(因老板 100% 持股,做股東決定),同意轉(zhuǎn)讓 / 收購。 簽協(xié)議:老板(出讓方)與 B 公司(受讓方)簽《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,明確價(jià)格、權(quán)利義務(wù)等。 稅務(wù)申報(bào):繳印花稅(萬分之五,0 元轉(zhuǎn)讓則計(jì)稅為 0 );因凈資產(chǎn)負(fù),老板無所得,個(gè)稅 0 申報(bào)。 工商變更:備變更申請書、協(xié)議、決議等材料,到工商辦股權(quán)變更,換發(fā) A 公司新執(zhí)照 。 答
您好,老師,麻煩問下咱自己廠生產(chǎn)的橡膠制品出口需 問
跟國內(nèi)是一樣的,只是開普票,稅率0% 答
請問投資性房地產(chǎn)計(jì)提減值時(shí),不扣除預(yù)計(jì)凈殘值嗎? 問
你好,這個(gè)跟殘值沒關(guān)系的。 答

老師,請問一下旅行社小規(guī)模納稅人增值稅怎么申報(bào)?
答: 為便于“營改增”試點(diǎn)小規(guī)模納稅人準(zhǔn)確、快捷的完成增值稅納稅申報(bào),特制定本指南。 本指南所稱增值稅小規(guī)模納稅人包括營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)小規(guī)模納稅人和按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定繳納增值稅的增值稅小規(guī)模納稅人。 一、新申報(bào)表啟用時(shí)間 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年32號)的規(guī)定,自2013年9月1日起,我省增值稅小規(guī)模納稅人按照公告要求進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。 二、納稅申報(bào)資料 納稅申報(bào)資料包括納稅申報(bào)表及其附列資料和納稅申報(bào)其他資料兩類,納稅申報(bào)表及其附列資料為必報(bào)資料。 ?。ㄒ唬┰鲋刀愋∫?guī)模納稅人納稅申報(bào)表及其附列資料包括: 1?!对鲋刀惣{稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》; 2。 《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》; 本表由“營改增”應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填報(bào),其他納稅人不填報(bào)。 3?!对鲋刀惣{稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。 本表由初次發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購置稅控收款機(jī)的小規(guī)模納稅人填報(bào);無抵減、抵免情況的增值稅小規(guī)模納稅人,不填報(bào)此表。 (二)增值稅小規(guī)模納稅人(不含定期定額管理的個(gè)體工商戶)需要報(bào)送的納稅申報(bào)其他資料為《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》,以及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。 二、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)重點(diǎn)事項(xiàng)說明 ?。ㄒ唬﹥H從事“應(yīng)稅服務(wù)”業(yè)務(wù)的增值稅小規(guī)模納稅人,只填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)稅服務(wù)”欄目,“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”欄目不需填報(bào)。 其中,第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”數(shù)據(jù),填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額,不包含銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅服務(wù)銷售額、出口服務(wù)免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額。 (二)既有“應(yīng)稅服務(wù)”、又有“應(yīng)稅貨物和勞務(wù)”的混業(yè)經(jīng)營增值稅小規(guī)模納稅人,應(yīng)當(dāng)計(jì)算并按表內(nèi)、表間關(guān)系在申報(bào)表各欄次填寫。 (三)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。 包括可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)(增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用,由其自行負(fù)擔(dān),不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。),可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)支付的增值稅稅額等。 (四)按原營業(yè)稅政策定差額征收營業(yè)稅的納稅人,截止2013年7月31日尚未扣除完的,不得再進(jìn)行抵減,應(yīng)向原主管地稅機(jī)關(guān)申請退稅。
旅行社用差額征收的小規(guī)模納稅人,發(fā)生減按1%征收率征收增值稅情形的,如何申報(bào)?季度申報(bào)未超過30萬
答: 同學(xué)你好 填寫主表就可以了
報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我們是小規(guī)模旅行社公司,1月收入25萬,成本12萬:2月收入0,成本10萬:3月收入0,成本1萬,旅行社是差額納稅,又是季度申報(bào),算增值稅稅額時(shí)是月核算,還是三個(gè)月合并核算?謝謝
答: 是月核算

