馬莉 追問

2023-12-11 13:42

老師我11月份給事業(yè)單位開了一張全電普票，12月份發(fā)現(xiàn)有其中一項(xiàng)沒注明數(shù)量、單價(jià)，我在12月給紅沖了，又重新開了一張金額完全一樣的普票，那我12月份做帳和報(bào)稅要對(duì)這張紅沖重開的發(fā)票如何處理呢？，

郭老師 解答

2023-12-11 13:43

借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

馬莉 追問

2023-12-11 13:48

老師的意思是我要根據(jù)這張紅票做一次分錄是負(fù)的，再根據(jù)藍(lán)票做一次分錄是正的，對(duì)吧?

郭老師 解答

2023-12-11 13:50

對(duì)的，是的，是這么做的

馬莉 追問

2023-12-11 13:52

跨月紅沖就要做兩筆分錄一負(fù)一正，但在同一月份一負(fù)一正兩筆發(fā)票對(duì)沖 不用做分錄，對(duì)吧？

郭老師 解答

2023-12-11 13:53

對(duì)的，是的，是這么做的。

馬莉 追問

2023-12-11 13:55

老師那明年1月申報(bào)12月增值稅時(shí)，針對(duì)這筆紅沖發(fā)票我該如何申報(bào)呢？

郭老師 解答

2023-12-11 13:57

如果沒有其他的銷售額的話，一正數(shù)一負(fù)數(shù)是零，最后是不需要填寫

馬莉 追問

2023-12-11 14:01

還有其他銷售額，該如何申報(bào)處理？

郭老師 解答

2023-12-11 14:02

那你之前寫其他的銷售額就可以的，比如你的正數(shù)是100，負(fù)數(shù)是20，你只填寫80。

馬莉 追問

2023-12-11 14:07

比如我12月份總共開了4張正數(shù)發(fā)票是100萬，紅沖一張發(fā)票再重開這張發(fā)票-負(fù)一正都是20萬，我實(shí)際12月份申報(bào)就是100萬，紅沖重開相互抵消，與那4張正數(shù)發(fā)票不發(fā)生關(guān)系，對(duì)吧？

郭老師 解答

2023-12-11 14:08

你好，那你這樣的話，一這個(gè)月一共開了六張發(fā)票，一張負(fù)數(shù)20，其他的是129
如果是這么算的話是正確的。上面給你舉的例子是正數(shù)發(fā)票，所有的是100，包含著這個(gè)重新開的。

馬莉 追問

2023-12-11 14:13

明白了老師！謝謝！

郭老師 解答

2023-12-11 14:16

不用客氣，工作愉快。