2016年11月成立的公司，當(dāng)時(shí)沒(méi)有找會(huì)計(jì)也沒(méi)建賬，現(xiàn)在才開(kāi)始建賬，發(fā)現(xiàn)2016年的刻章費(fèi)用，17年1月發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)，8月繳納了的員工五險(xiǎn)，9-10-11-12都發(fā)生了業(yè)務(wù)，但是12月才有收入的，12月的季度所得稅也繳納了，現(xiàn)在讓建賬，如果沒(méi)有收入以前的支出都做管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi) 但是管理費(fèi)用月末是要結(jié)轉(zhuǎn)的 這個(gè)要怎么處理呢

答： 可以記入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，月末正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

老師，2018年四季度所得稅8000元忘了在去年12月計(jì)提了，在2019年1月份補(bǔ)提計(jì)入管理費(fèi)用-稅費(fèi)了，這樣處理合適嗎？如果需要修改咋樣改合適??？

答： 你好 跨年了 需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)代替損益類科目

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，不是直接計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)嗎？沖減所得稅？

答： 這個(gè)籌建期是做管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，但是這個(gè)只有籌建期匯算清繳需要納稅調(diào)增，后面經(jīng)營(yíng)期間的時(shí)候匯算清繳再納稅調(diào)減就可以，