招待費(fèi)大題企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額怎么算？（含有利潤(rùn)總額和國(guó)債利息收入)應(yīng)該是納稅調(diào)增調(diào)減的吧，

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除20*60%=12 1000*0.005=5可以扣除5 納稅調(diào)增20-5=15 國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減3

16. 下列各項(xiàng)中，可能引起應(yīng)納稅所得額調(diào)整的有（ ）。A.滯納金罰款B.非公益性捐贈(zèng)C.業(yè)務(wù)招待費(fèi)D.國(guó)債利息收入題目筆記 糾錯(cuò) 隱藏答案 收藏參考答案：ABCD我的答案：ACD參考解析：滯納金罰款和非公益性捐贈(zèng)會(huì)增加應(yīng)納稅所得額，超出稅法扣除限額的業(yè)務(wù)招待費(fèi)會(huì)增加應(yīng)納稅所得額，國(guó)債利息收入會(huì)減少應(yīng)納稅所得額。B？

答： 只有滿足條件的公益性捐贈(zèng)才可以稅前扣除，非公益性捐贈(zèng)是要調(diào)增所得稅的，所以B要選。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)的處理。2018年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，所得稅稅率為25％，甲公司2018年因交通違章被罰款2萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支28萬(wàn)元，國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，甲公司2018年年初“預(yù)計(jì)負(fù)債--應(yīng)付產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)”余額為30萬(wàn)元，2018年提取了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)15萬(wàn)元，同時(shí)支付了5萬(wàn)元的產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)。要求：計(jì)算甲公司2018年的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，并編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

答： 你好，同學(xué) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（15-5）*25%=2.5 2018年的應(yīng)納稅所得額=500%2B2%2B28-30%2B15-5=510 應(yīng)交所得稅=510*25%=127.5 所得稅費(fèi)用=127.5-2.5=125 借遞延所得稅資產(chǎn)2.5 所得稅費(fèi)用125 貸應(yīng)交所得稅127.5