HYL 追問

2018-03-13 06:06

能好好的回復(fù)一下我的問題嗎<br><br>

方老師 解答

2018-03-13 06:59

因為沒弄清你的問題。 
如果月銷項稅額大于進項稅額 
借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費—未交增值稅 
如果月銷項稅額小于進項稅額當(dāng)月不做會計處理。

HYL 追問

2018-03-13 13:40

老師...比如我今年銷項是2000萬元，進項應(yīng)該是2175萬，可是政策上，進項不能比銷項額多啊，該怎么辦

方老師 解答

2018-03-13 14:07

要看你進項大于銷項的原因是什么，如果是采購過多囤貨未實現(xiàn)銷售也是正常。 
如是進項多涉及虛開就不正常了。

HYL 追問

2018-03-13 15:43

帳務(wù)處理憑證怎么做呢<br><br>

方老師 解答

2018-03-13 20:22

進項大于銷項不做會計處理，如果年底結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額銷項稅額 
借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅