年末應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅借方余額120萬，編制年度資產(chǎn)負債表時是否調(diào)整到遞延所得稅資產(chǎn)

答： 你好，在應(yīng)交稅費負數(shù)體現(xiàn)就是了

借：以前年度損益調(diào)整2000貸：遞延所得稅資產(chǎn)1000貸：遞延所得稅負債300貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅700本年做了這一筆分錄，算不算前期差錯更正？期初數(shù)怎么調(diào)，是不是遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)減、遞延所得稅負債和應(yīng)交稅費調(diào)增、年初未分配利潤調(diào)減？注：金額重大

答： 您的理解是正確的 還要做 借：利潤分配——未分配利潤2000 貸：以前年度損益調(diào)整2000

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用=應(yīng)交+遞延負債-遞延資產(chǎn)，對嗎，為什么我算的和答案不一樣？？遞延所得稅負債年初余額100，年末余額125當期遞延所得稅負債發(fā)生額就是25，對嗎

答： 答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費用=當期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。