老師，請(qǐng)問在會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度損益的時(shí)候，為什么有些調(diào)整會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅？但有些卻會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅。借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。還有一種是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。什么時(shí)候會(huì)產(chǎn)生遞延，什么時(shí)候又會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅呢？

答： 你好同學(xué)要看具體的項(xiàng)目，這個(gè)項(xiàng)目稅務(wù)不認(rèn)可以，則調(diào)的是遞延，稅務(wù)認(rèn)可你還沒匯算時(shí)就調(diào)應(yīng)交所得稅了 而無論是遞延還是應(yīng)交所得稅，都影響所得稅費(fèi)用

老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺有點(diǎn)迷糊

答： 晚飯后為您提供解答過程

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，你好！我是今天下午給你提問2020年3月份沖紅2019年發(fā)票，請(qǐng)教你調(diào)賬的分錄那個(gè)同學(xué)。我還想問一問：我2019年多交的城建稅和附加稅也是和所得稅一樣的現(xiàn)在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？比如說我多交的城建稅和附加稅還有所得稅合理5萬元，那么只需要做成一筆分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn) 5萬 貸：所得銳費(fèi)用或者以前年度損益調(diào)整5萬，這樣對(duì)嗎？

答： 你好！ 思路是對(duì)的