2.某汽車配件生產(chǎn)企業(yè)年銷售額為600萬元(含稅),會計制度健全,符合一般納稅人條件,該 企業(yè)年購貨金額為240萬元(含稅),可取的增值稅專用發(fā)票。請你替該企業(yè)進(jìn)行納稅人身份 的籌劃,以實(shí)現(xiàn)節(jié)約增值稅的目標(biāo)。根據(jù)納稅人身份籌劃的原理以及企業(yè)實(shí)際情況,請?zhí)岢龅?劃方案,并驗(yàn)證結(jié)果。
大方的棉花糖
于2023-12-30 11:59 發(fā)布 ??762次瀏覽
- 送心意
姜再斌 老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
2023-12-30 12:30
你好, 你好,可以將納稅人的業(yè)務(wù)分開,單獨(dú)成立一個或多個子公司,原有公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到新成立公司,年銷售額控制在500萬元以內(nèi)。享受增值稅小規(guī)模納稅人身份。這樣銷售開票可按1%執(zhí)行,季度銷售額控制30萬元以且開具普通發(fā)票,可享受增值稅減免。
例如:原銷售額600/(1+13%)=530.97 銷項(xiàng)稅額=530.97 *13%=60.03 進(jìn)項(xiàng)稅=240/(1+13%)*13%=27.61
應(yīng)交增值稅=60.03-27.61=32.42
如果成立新的子公司,年銷售額600萬元,按1%開票征稅,則應(yīng)交增值稅=600/(1+1%)*1%=5.94萬元
相比原有經(jīng)營的納稅人身份,可降低增值稅=32.42-5.94=26.48
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你好, 你好,可以將納稅人的業(yè)務(wù)分開,單獨(dú)成立一個或多個子公司,原有公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到新成立公司,年銷售額控制在500萬元以內(nèi)。享受增值稅小規(guī)模納稅人身份。這樣銷售開票可按1%執(zhí)行,季度銷售額控制30萬元以且開具普通發(fā)票,可享受增值稅減免。
例如:原銷售額600/(1%2B13%)=530.97 銷項(xiàng)稅額=530.97 *13%=60.03 進(jìn)項(xiàng)稅=240/(1%2B13%)*13%=27.61
應(yīng)交增值稅=60.03-27.61=32.42
如果成立新的子公司,年銷售額600萬元,按1%開票征稅,則應(yīng)交增值稅=600/(1%2B1%)*1%=5.94萬元
相比原有經(jīng)營的納稅人身份,可降低增值稅=32.42-5.94=26.48
2023-12-30 12:30:31

您好,開進(jìn)來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23

你好,小規(guī)模去國稅代開就是了
一般納稅人去國稅申請領(lǐng)購回來自行開具
2016-11-24 16:24:39

您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。
一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

不一樣的,銷項(xiàng)稅額不一樣
2019-11-09 03:05:33
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