您好，稍等，解答過程中

您好，不一定一樣的，因?yàn)橛械母咝录夹g(shù)企業(yè)有可能是小規(guī)模納稅人。

同學(xué)你好，我現(xiàn)在寫下給你，稍等

1借預(yù)付賬款200000 貸銀行存款200000

某城市一化工企業(yè)（被批準(zhǔn)為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)）的2020年度企業(yè)所得稅納稅調(diào)整情況如下： 1.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)所取得的收入可以免征企業(yè)所得稅。因此，該企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓凈收益100萬元可以免征企業(yè)所得稅。 2.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)接受的非關(guān)聯(lián)方捐贈(zèng)收入，符合國家有關(guān)規(guī)定并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后，可以作為不征稅收入處理。該企業(yè)接受的非關(guān)聯(lián)方捐贈(zèng)收入40萬元，需要計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 3.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分可以據(jù)實(shí)扣除，超過部分可以在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。該企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出600萬元，超過當(dāng)年銷售收入15%的部分（8000×15%=1200萬元），需要結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。因此，本年度需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額1200-600=600萬元。 4.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)向無關(guān)聯(lián)的甲公司借款支付的利息10萬元，不得扣除。需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬元。 5.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用，可以按照實(shí)際發(fā)生額的150%加計(jì)扣除。該企業(yè)的新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝研究費(fèi)用40萬元，可以按照實(shí)際發(fā)生額的150%加計(jì)扣除，即40×150%=60萬元。因此，本年度需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額60萬元。 6.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)支付的員工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)可以據(jù)實(shí)扣除。該企業(yè)支付的員工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)180萬元可以據(jù)實(shí)扣除。 7.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)為特殊工種職工購買的人身險(xiǎn)可以在工資總額14%的范圍內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。該企業(yè)為特殊工種職工購買的人身險(xiǎn)20萬元可以在工資總額14%的范圍內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。 8.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)之間的管理費(fèi)用不得扣除。該企業(yè)支付的企業(yè)之間的管理費(fèi)用20萬元不得扣除。 9.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)通過組織捐給災(zāi)區(qū)的款項(xiàng)可以作為公益性捐贈(zèng)支出在利潤總額的12%以內(nèi)的部分進(jìn)行扣除。該企業(yè)的公益性捐贈(zèng)支出69.9萬元可以在利潤總額的12%以內(nèi)的部分進(jìn)行扣除。 10.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)支付的稅收滯納金不得扣除。該企業(yè)支付的稅收滯納金15萬元不得扣除。 綜上所述，該化工企業(yè)需要納稅調(diào)整的金額為613.9萬元。其中調(diào)增應(yīng)納稅所得額613.9%2B40%2B10-60=563.9萬元；調(diào)減應(yīng)納稅所得額60萬元；免征企業(yè)所得稅100萬元。因此，該化工企業(yè)應(yīng)納稅所得額為300%2B40%2B15-60-20-30%2B69.9=294.9萬元。