順心的小海豚 追問

2024-01-08 16:32

老師，因為22年底利潤太高了，所以前任會計暫估了很多費用，讓老板去找對應(yīng)的發(fā)票，但是老板沒有找回來太多，截至23年5月匯算清繳結(jié)束后還有27萬的沒有發(fā)票，這部分虛假暫估的費用就調(diào)增了，因為是假的所以也就不用支付了

謝謝老師 解答

2024-01-08 16:35

同學(xué)您好，如果這部分費用都是虛假的，還是調(diào)以前年度損益吧，不要入營業(yè)外

順心的小海豚 追問

2024-01-08 16:41

好的老師，我其實就說入到利潤分配未分配利潤的，但是我今年公司正好虧損，產(chǎn)生了所得稅退稅，有人說退稅會查帳，我就想的不退了，把這筆調(diào)到營業(yè)外收入是不是也可以，這樣今年5月的時候也就不用退所得稅了

謝謝老師 解答

2024-01-08 16:45

同學(xué)您好，調(diào)到營業(yè)外收入，會增加稅負(fù)，上一年度納稅調(diào)增，本年度賬面調(diào)未分配利潤，也沒啥問題呀，稅務(wù)也沒風(fēng)險吧

順心的小海豚 追問

2024-01-08 16:48

老師，我們這個月老板也著急的想變更股東，如果我還是把應(yīng)付賬款暫估款這個余額轉(zhuǎn)入未分配利潤的話，未分配利潤30萬太大了的話，個稅交的就挺多的，我這部分應(yīng)付賬款要是入到營業(yè)外收入的話，未分配利潤就3萬

順心的小海豚 追問

2024-01-08 16:50

我其實主要想知道，我要是進(jìn)到營業(yè)外收入的話有沒有風(fēng)險，還是說我可以根據(jù)公司情況權(quán)衡利弊，如果可以變更股東的時候少交稅，企業(yè)所得稅也可以不退稅相應(yīng)降低查賬風(fēng)險的話，我覺得好像還挺好的，就是經(jīng)驗不足，不知道調(diào)整到營業(yè)外收入會不會風(fēng)險大，到時候產(chǎn)生麻煩

謝謝老師 解答

2024-01-08 16:53

同學(xué)您好，稅務(wù)局查賬的話，也會看業(yè)務(wù)的實質(zhì)，您這筆業(yè)務(wù)是沒有實質(zhì)的，都是虛贈的，所以會有一定的風(fēng)險，

順心的小海豚 追問

2024-01-08 16:53

畢竟之前會計做的那個是假暫估，最正確的肯定是進(jìn)入到未分配利潤，我就是現(xiàn)在不知道輕重，因為我覺得既然調(diào)增了，是不是這個進(jìn)到營業(yè)外收入也是沒有太大風(fēng)險的

順心的小海豚 追問

2024-01-08 16:55

好的，謝謝老師，我覺得老師很專業(yè)，解釋的也很清楚，我再問下，企業(yè)所得稅前兩個季度預(yù)繳了，后兩個季度虧損嚴(yán)重，年底產(chǎn)生退稅，匯算清繳退稅的時候是不是就會查賬

謝謝老師 解答

2024-01-08 17:02

同學(xué)您好，這個也不一定的，因為稅務(wù)局的選擇也有不確定性