領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)水泥。用于建造不動(dòng)產(chǎn)。為什么要轉(zhuǎn)出40%的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

答： 您好，因?yàn)楦鶕?jù)文件規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅在收到發(fā)票的當(dāng)月抵扣60%，剩余40%要一年以后才可以抵扣的。而領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)水泥。用于建造不動(dòng)產(chǎn)。視同銷售處理，60%當(dāng)月有銷項(xiàng)，又有進(jìn)項(xiàng)的話，就不體現(xiàn)了，剩余的40%，要轉(zhuǎn)出到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

建造不動(dòng)產(chǎn)時(shí)領(lǐng)用“本企業(yè)生產(chǎn)”的水泥，需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

答： 本企業(yè)生產(chǎn)的水泥不算銷售自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程不算稅直接走成本 借：在建工程 貸：庫存商品

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批用于建造廠房，實(shí)際成本為400000萬元，相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額68000,。分錄怎么寫？需要不需要考慮把40%的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出留以后抵扣？

答： 您好，分錄，借；在建工程，40萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅，27200元，貸：產(chǎn)成品，40萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，27200元。