老師您好！ 公司是一般納稅人 去年11月的進項稅額沒有抵扣入賬，次月 12月1日 銷售方因開票有誤紅沖掉了 ，購買方需要在11月份做這筆待認證進項分錄嗎 ？ 然后在12月份沖掉嗎

答： 在11月份這張發(fā)票不需要做賬是嗎？

一般納稅人進項稅額和銷項稅額如何記賬，進項稅額如何轉(zhuǎn)出？

答： 進項如果大于銷項稅額 如何結(jié)轉(zhuǎn)

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好。請問下，一般納稅人外貿(mào)出口企業(yè)，當月做退稅勾選的專票，怎么入賬呀？進項稅額是退稅的，不是抵扣的。

答： 同學你好 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）