鄒老師 解答

2018-03-20 20:56

你好，攤銷計入管理費(fèi)用——裝修費(fèi)明細(xì)的 
你發(fā)生計入長期待攤費(fèi)用的裝修費(fèi)明細(xì)，攤銷也是計入裝修費(fèi)明細(xì)的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:04

我裝修費(fèi)入賬是借：長期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)   進(jìn)項稅額     貸：銀行存款       分?jǐn)倳r是用借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷   還是借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi)    貸：長期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)    老師我是這個問題？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:05

你好，攤銷是做這個分錄  
借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi)    貸：長期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:11

這里的管理費(fèi)用是對長期待攤費(fèi)用的分?jǐn)倿槭裁床挥瞄L期待攤費(fèi)用分?jǐn)偅客瑯幼赓U費(fèi)用，一年支付一次租金，入賬借：預(yù)付賬款    進(jìn)項稅額   貸：銀行存款   分?jǐn)倳r  借：管理費(fèi)用--租賃費(fèi)還是管理費(fèi)用--租賃費(fèi)攤銷    貸：  預(yù)付賬款    我也是這里搞不清， 請教老師

鄒老師 解答

2018-03-20 21:16

你好，分?jǐn)偟馁M(fèi)用實質(zhì)是裝修費(fèi)，所以攤銷計入管理費(fèi)用的裝修費(fèi)，而不會用裝修費(fèi)攤銷的 
取得租金發(fā)票 
借；待攤費(fèi)用——租金   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）  貸；預(yù)付賬款 
攤銷  借；管理費(fèi)用——租金    貸；待攤費(fèi)用——租金

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:17

借管理費(fèi)用—裝修費(fèi)攤銷貸長期待攤費(fèi)用 
這個更清晰，一看就知道是長期待攤費(fèi)用的攤銷明細(xì)。 老師這是我說用有的問這個問題時一個老師給我的回復(fù)，有的說用借管理費(fèi)用—裝修費(fèi)攤銷貸長期待攤費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi)  我現(xiàn)在都搞糊涂了？不知到底哪個？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:19

你好，明細(xì)是裝修費(fèi)，而不是裝修費(fèi)攤銷 
你通過這個分錄就知道是攤銷的裝修費(fèi)   借管理費(fèi)用—裝修費(fèi)   貸長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:29

老師租金是分一年支付一次和一次性支付3年以上租金，如果一年支付一次入賬是   借：預(yù)付賬款  進(jìn)項稅額    貸：銀行存款        攤銷 借；管理費(fèi)用——租金 ；貸：長待攤費(fèi)用-租金   如果是一次性支付`3年以上租金時借：長待攤費(fèi)用-租金   進(jìn)項稅額   貸： 銀行存款   分?jǐn)倳r借：管理費(fèi)用-租金    貸：長待攤費(fèi)用-租金    是這樣分兩種情況嗎？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:31

一次性支付一年的 借方是待攤費(fèi)用，攤銷計入待攤費(fèi)用貸方，而不是長期待攤費(fèi)用 
一次性支付3年度分錄是正確的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:32

不知我上面的一年支付一次和一次性支付幾年的分錄對不，老師？

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:33

現(xiàn)在沒有待攤費(fèi)用這個科目了，用預(yù)付賬款取代了這個科目

鄒老師 解答

2018-03-20 21:33

你好，一次支付一年的 發(fā)生計入待攤費(fèi)用借方，攤銷計入待攤費(fèi)用貸方，而不是長期待攤費(fèi)用 
一次支付3年的分錄是正確的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:36

老師現(xiàn)在沒有待攤費(fèi)用這個會計科目了，一年支付一次租金先是預(yù)付一年再按`12個月來分?jǐn)?，現(xiàn)在沒有待攤費(fèi)用這個會計科目了怎樣寫分錄？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:39

你好，雖然取消了這個科目，但是一次性支付一年的租金，還是通過待攤費(fèi)用科目核算最為合適的 
預(yù)付賬款只是資產(chǎn)科目，而不是需要攤銷的費(fèi)用支出

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:41

我財務(wù)軟件里面都沒有這科目，咋用??？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:46

你好，沒有就只能是通過長期待攤費(fèi)用核算了

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:55

老師我們本來是去年11 月租房子的，但老板今年2月才給我數(shù)據(jù)，去年就沒有入到賬，我打電話給稅務(wù)局，他說就只有入賬在今年，那入在今年就沒有跨年，是一次性進(jìn)管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，還是進(jìn)長期待攤費(fèi)用分?jǐn)偅?/p>

鄒老師 解答

2018-03-20 21:59

你好，房租是從什么時候開始的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 22:11

去年11月份，但老板今年才給我數(shù)據(jù)，應(yīng)該說我2月收到專票才知道，才有數(shù)據(jù)

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 22:14

去年沒有入賬，就只有入在今年了，發(fā)票回來我入今年是一次性入管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，還是入預(yù)付賬款再分?jǐn)?0個月，去年11，12月的不管了，全算在今年代10個月攤完

鄒老師 解答

2018-03-20 22:14

你好，應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傇谌ツ甑?nbsp;租金，跨年應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是計入管理費(fèi)用的  
應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傇诮衲甑淖饨鸩攀峭ㄟ^管理費(fèi)用——租金科目攤銷的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 22:27

去年沒有入賬，如果去年入賬了，發(fā)票今年回來的，才通過以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在是去年沒有入賬，調(diào)不了的，稅務(wù)局都說這種情況只有入在今年，我就按今年余下的10個月來分?jǐn)偼瓯驹?2個月分?jǐn)偟慕痤~，如果不分?jǐn)偅衲?1月--明年10月又要交租金一年，分?jǐn)?/p>