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老師你好，執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)，假設(shè)22年有筆存貨暫估20萬，年底已全部銷售，23年匯算清繳前發(fā)票回來18萬，請問22年和23年賬務(wù)處理，及22年和23年對應(yīng)的所所得稅如何調(diào)整啊 有三個方案，請問是否都可以？？？ 處理一：發(fā)票直接憑證后面，不涉及賬務(wù)上的處理，只有匯算時調(diào)增2萬 方案二。因為在匯算前，想修改22年財報，直接調(diào)整利潤分配，按修改后的數(shù)據(jù)去匯算。匯算時不涉及納稅調(diào)整 方案三，不修改22年財報直接做到23年，紅沖重新入賬，22年匯算調(diào)增2萬，23年調(diào)減2萬！
超帥的花卷
于2024-01-18 09:55 發(fā)布 ??544次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2024-01-18 09:56
老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務(wù)預繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務(wù)預繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問
同學你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
郭老師 解答
2024-01-18 09:56
超帥的花卷 追問
2024-01-18 10:14
郭老師 解答
2024-01-18 10:15
郭老師 解答
2024-01-18 10:15
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超帥的花卷 追問
2024-01-18 10:45
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超帥的花卷 追問
2024-01-18 10:55
郭老師 解答
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