MYC 追問

2024-01-23 17:12

公司一直都在虧損，沒有盈利，還欠著股東和法人錢。沒開發(fā)票的預(yù)付賬款2萬，怎么平？分錄如何做？

易 老師 解答

2024-01-23 17:14

針對(duì)公司一直虧損、欠股東和法人錢以及存在未開發(fā)票的預(yù)付賬款2萬的問題，以下是相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄建議：

針對(duì)虧損和欠款，可以通過以下分錄進(jìn)行處理：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)
借：應(yīng)付賬款/短期借款
貸：銀行存款
對(duì)于未開發(fā)票的預(yù)付賬款2萬，可以先將其記入“預(yù)付賬款”科目，待收到發(fā)票后再進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。即：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，借記相應(yīng)的成本或費(fèi)用科目，貸記“預(yù)付賬款”，借記“應(yīng)付賬款”科目。

MYC 追問

2024-01-23 17:18

公司都沒有盈利，哪來的銀行存款去歸還股東借公司的錢呢？再就是預(yù)付賬款的2萬就是一直在掛著，收不回來發(fā)票呀！我現(xiàn)在要注銷，平不平？怎么平？

易 老師 解答

2024-01-23 17:27

對(duì)于公司沒有盈利但需要?dú)w還股東借款的情況，可以考慮通過變賣資產(chǎn)、削減開支等方式籌集資金。對(duì)于預(yù)付賬款2萬的問題，如果一直收不到發(fā)票，應(yīng) 與相關(guān)方協(xié)商解決。 
沒有發(fā)票，可以付款清單收據(jù)正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調(diào)增

MYC 追問

2024-01-23 17:30

預(yù)付賬款2萬，如何正常做賬？分錄怎么做？

易 老師 解答

2024-01-23 17:32

學(xué)員朋友您好，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款