心星 追問

2018-03-27 08:31

退回的款項是銷售的價格，銷售時只做了收入還沒結(jié)轉(zhuǎn)成本了，比如：銷售100kg單價2元/kg，收入分錄是：借：現(xiàn)金  貸：主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在退回是按成本入賬，比如：成本1元/kg   分錄是借：庫存商品  100   貸：應(yīng)付賬款 100

鄒老師 解答

2018-03-27 08:32

你好，退回分錄 是 借；庫存商品  貸；主營業(yè)務(wù)成本 而不是應(yīng)付賬款的

心星 追問

2018-03-27 08:35

比如：退回是按銷售單價退回的：分錄應(yīng)該怎么做，

鄒老師 解答

2018-03-27 08:36

你好，退回必須按成本價格入庫，而不是售價的（比如成本1元一公斤，你售價2元，成本是1元，售價是10元，成本還是1元的） 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本

心星 追問

2018-03-27 08:39

老師，退回的貨物還為結(jié)轉(zhuǎn)成本了，先結(jié)轉(zhuǎn)成本在做分錄嗎

鄒老師 解答

2018-03-27 08:40

你好，你是指之前退回的貨物你只是做了收入沖銷，成本沒有沖銷嗎？

心星 追問

2018-03-27 08:59

老師，沖銷收入借：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）

鄒老師 解答

2018-03-27 09:00

你好，退回就做沖銷收入，沖銷成本分錄就是了 
借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本