2333333 追問

2018-03-29 08:49

賬本上的比增值稅申報(bào)表多了

鄒老師 解答

2018-03-29 08:50

借；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)   貸；應(yīng)收賬款等科目  
做這個(gè)沖銷收入的分錄

2333333 追問

2018-03-29 09:01

還有一個(gè)問題咨詢一下老師 
我們新辦的一般納稅人也可以申請小微企業(yè)嗎，是按3來征稅？

鄒老師 解答

2018-03-29 09:02

你好，小型微利企業(yè)是符合條件就可以享受，不需要申請的  
小型微利是針對企業(yè)所得稅的概念，而不是針對增值稅的  
一般納稅人是不會按3%來征稅的

2333333 追問

2018-03-29 09:10

就是所的額沒到500萬，一般納稅人都可以免稅？

鄒老師 解答

2018-03-29 09:11

你好，沒有這個(gè)說法的 
一般納稅人增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)算 
而不是根據(jù)收入計(jì)算的

2333333 追問

2018-03-29 10:23

小規(guī)模納稅人，有什么政策，各種稅的，主要區(qū)別在哪，和一般納稅人相比，所有的票，增值稅是按3%給對方開吧？

鄒老師 解答

2018-03-29 10:25

你好，小規(guī)模就是按3%的稅率開具發(fā)票的     
就是增值稅的區(qū)別，其他稅種是一致的

2333333 追問

2018-03-29 10:37

開票無論開具什么，稅率都是3% 
增值稅

鄒老師 解答

2018-03-29 10:47

你好，絕大部分是 
特殊的 比如出租不動產(chǎn)是按5%

2333333 追問

2018-03-29 10:51

還有一個(gè)問題就是   
固定資產(chǎn)購入沒有任何票價(jià)，入賬的話只能暫估吧？入賬又不能在稅前扣除，這種情況要不要入賬？

鄒老師 解答

2018-03-29 10:55

你好，你購進(jìn)都沒有發(fā)票或收據(jù)嗎

2333333 追問

2018-03-29 10:57

當(dāng)時(shí)公司沒有財(cái)務(wù)，老板為了省錢沒有開發(fā)票，收據(jù)老板也找不到了

鄒老師 解答

2018-03-29 11:05

你好，如果原始單據(jù)都沒有，作為財(cái)務(wù)是無法做賬務(wù)處理的

2333333 追問

2018-03-29 11:36

建筑施工所需要的沙子水泥，工程不太大，所以金額（包括材料費(fèi)和運(yùn)費(fèi)）不超過500元的這種用不用上稅？免稅嗎？

鄒老師 解答

2018-03-29 11:38

你好，是小規(guī)模？當(dāng)月或季度只有這一筆收入嗎

2333333 追問

2018-03-29 11:42

不是！是一般納稅人！我們購進(jìn)別人的沙子！金額比較??！材料加運(yùn)費(fèi)不足500元的這種

2333333 追問

2018-03-29 11:43

屬于零星采購的，小工程的零星采購

鄒老師 解答

2018-03-29 11:47

你好，購進(jìn)需要對方提供發(fā)票入賬核算的

2333333 追問

2018-03-29 12:06

老師！量不大也要開發(fā)票嗎？對方說金額太小不給開發(fā)票了，一般買沙子的稅率是多少<br>

鄒老師 解答

2018-03-29 17:51

你好，發(fā)票是根據(jù)實(shí)際交易情況開具，與交易金額沒有關(guān)系的 
小規(guī)模是3%，一般納稅人是17%

2333333 追問

2018-03-29 18:05

一般納稅人的水泥、紅磚、沙子稅率多少啊？都是17嗎？ 
我們是簡易征收 
我們?nèi)绻枰纳倬烷_3%的、需要的多就開17的這樣行不？ 
 
 
還有就是就是昨晚說的新聞上說的稅率調(diào)整了！17的稅率調(diào)整成16了，11的運(yùn)輸費(fèi)率調(diào)整成10了

鄒老師 解答

2018-03-29 20:08

你好，目前還是17% 
簡易征收按3% 
從5月1日之后才是按17的稅率調(diào)整成16了，11的運(yùn)輸費(fèi)率調(diào)整成10了