向日葵 追問

2018-03-29 09:15

老師，是2012.12.31至今怎么還能是預(yù)收賬款呢，另外怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本

鄒老師 解答

2018-03-29 09:18

你好，你18年之前的有做收入確認(rèn)，只是沒有收款掛 應(yīng)收賬款嗎？ 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；累計折舊

向日葵 追問

2018-03-29 09:24

老師，之前租金沒掛賬，好像租戶與老板個人之間有借款抵頂，今年老板讓我從公司欠老板個人款里扣掉 借 其他應(yīng)付款-老板 108萬  貸 其他業(yè)務(wù)收入-租金 108萬元

鄒老師 解答

2018-03-29 09:27

你好，可以這樣處理，但是需要做價稅分離的，而不能將108全額計入收入的

向日葵 追問

2018-03-29 09:31

老師好，因為還有許多工程款沒有結(jié)算，也沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在收到租金如果不結(jié)轉(zhuǎn)成本，企業(yè)所得稅要多交的，那我應(yīng)該怎樣結(jié)轉(zhuǎn)呢

鄒老師 解答

2018-03-29 09:33

你好，你可以根據(jù)租金收入對應(yīng)的成本金額結(jié)轉(zhuǎn)

向日葵 追問

2018-03-29 09:41

鄒老師好 怎樣結(jié)轉(zhuǎn)總成本呢，預(yù)估嗎然后根據(jù)所租戶對應(yīng)的面積占總面積的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

鄒老師 解答

2018-03-29 09:42

你好，你可以根據(jù)當(dāng)月應(yīng)當(dāng)計提的房屋折舊金額作為成本核算的

向日葵 追問

2018-03-29 09:48

老師，之前每月都沒有計提折舊？那可怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-29 09:48

你好，補計提少計提的折舊就是了

向日葵 追問

2018-03-29 09:53

老師，那要先預(yù)估成本，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，然后在計提折舊嗎

鄒老師 解答

2018-03-29 09:54

你好，你這個租出的資產(chǎn)沒有完工嗎

向日葵 追問

2018-03-29 10:02

完工了，但是這是村辦企業(yè)，之前的帳是辦事處記了一些 ，并且到現(xiàn)在還有許多工程款沒支付，所以一直沒結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-03-29 10:04

你好，完工了就需要轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，然后計提折舊計入主營業(yè)務(wù)成本核算的