2月份暫估成本時是按照收入數1000萬暫估，現(xiàn)在3月份計算出2月份的成本是500萬，當時2月份做帳是借：庫存商品 1000 貸：應付賬款1000 借：主營業(yè)務成本1000 貸：庫存商品1000現(xiàn)在的問題是500萬怎么入賬？

答： 先沖回2月暫估及結轉憑證，即借：庫存商品1000（紅字）貸：應付賬款1000（紅字）借：主營業(yè)務成本1000（紅字）貸：庫存商品1000（紅字）再按本月實際做賬，借：庫存商品500貸：銀行存款500，借：主營業(yè)務成本500貸：庫存商品500

例如:(1)1月暫估入庫分錄:借:庫存商品—暫估 1000貸:應付賬款—暫估 1000(2)1月期末結轉成本分錄:借:主營業(yè)務成本 1000貸:庫存商品—暫估 1000我的問題是:2月份實際庫存商品是900,應該結轉900成本，那么紅沖1月計提1000,并且2月成本結轉，應該怎樣做分錄呢?

答： 你好，建議分錄：紅沖兩個分錄，再重新記賬。借:庫存商品—暫估 -1000，貸:應付賬款—暫估 -1000。借:主營業(yè)務成本 -1000，貸:庫存商品—暫估 -1000。重新做賬：借:庫存商品900，貸:應付賬款900。借:主營業(yè)務成本 900，貸:庫存商品900。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，5月份的時候是收到商品入庫單 做賬分錄借：庫存商品1000，貸：應付賬款-暫估款 1000 結轉成本；:借：主營業(yè)務成本1000貸：庫存商品1000，6月份的時候發(fā)票到了后，賬務處理：借：庫存商品 1030，貸：應付賬款1030，紅沖5月 賬務處理：借：庫存商品 1000，貸：應付賬款-暫估1000，成本結轉：借：主營業(yè)務收入 30 貸：庫存商品30 這樣的話，6月份不是做了一筆賬務處理：借：庫存商品 1030，貸：應付賬款1030，那庫存商品不是還是多了1000嗎？

答： 一、5月收到商品入庫，分錄是： 1、借：庫存商品1000 貸：應付賬款——暫估款1000 2、結轉成本，分錄是： 借：主營業(yè)務成本1000 貸：庫存商品1000 二、6月收到發(fā)票后賬務處理如下： 1、沖銷上月的暫估分錄 借：庫存商品-1000 貸：應付賬款——暫估款-1000 2、沖銷上月結轉成本，分錄是： 借：主營業(yè)務成本-1000 貸：庫存商品-1000 3、按發(fā)票的金額入賬，分錄是： 借：庫存商品1030 貸：應付賬款1030 4、結轉成本，分錄是： 借：主營業(yè)務成本1030 貸：庫存商品1030