你好！你要補(bǔ)充計(jì)提，然后繳納。

你多計(jì)提的用原來(lái)計(jì)提的分錄負(fù)數(shù)金額就好，不過(guò)，個(gè)稅是不用計(jì)提的，又不是你企業(yè)負(fù)擔(dān)的，干嘛計(jì)提？這不你出現(xiàn)問(wèn)題了吧 。

你好，當(dāng)月計(jì)提，次月繳納的

你好 到時(shí)發(fā)放工資你做 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納個(gè)稅：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款

一、計(jì)提： 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 二、個(gè)稅計(jì)算方法您參考一下： 個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等應(yīng)納個(gè)人所得稅的計(jì)算（分步法） 　?。?）一次性獎(jiǎng)金也包括年終加薪、實(shí)行年薪制和績(jī)效工資辦法的單位根據(jù)考核情況兌現(xiàn)的年薪和績(jī)效工資。 　?。?）納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅。 　　（3）計(jì)算步驟：分步法 　　一個(gè)前置工作：比較當(dāng)月工資薪金所得和稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額，①高于：分步法計(jì)算；②低于：全年一次性獎(jiǎng)金減除二者差額后的余額后分步法計(jì)算。 　　分步法： 　　1.找稅率：前置后的數(shù)額，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。 　　2.算稅額：前置后的數(shù)額，按上述第1步確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計(jì)算征稅。 　　【注意】 　　1.在一個(gè)納稅年度內(nèi)，對(duì)每一個(gè)納稅人，該計(jì)稅辦法只允許采用一次。 　　2.雇員取得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的其它各種名目獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。 　　【典型例題】取得全年一次性獎(jiǎng)金收入20000元。情況1：當(dāng)月工資：5000元；情況2：當(dāng)月工資3000。 　　情況1：每月獎(jiǎng)金＝20000/12＝1666.67（元），適用的稅率為10%，速算扣數(shù)105。 　　一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅＝20000×10%－105＝1895（元） 　　情況2：每月獎(jiǎng)金＝[20000－（3500－3000）]/12＝1625（元），適用的稅率為10%，速算扣數(shù)105。 　　一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅＝（20000－500）×10%－105＝1845（元）