zhouhe 追問

2018-04-01 22:22

就是調(diào)整本月的未分配利潤就行了是嗎

zhouhe 追問

2018-04-01 22:25

未分配利潤只有上年結(jié)轉(zhuǎn)金額，年末才會將本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤，那么這是上年度的未分配利潤發(fā)生改變，怎么去體現(xiàn)

鄒老師 解答

2018-04-01 22:36

你好，以為你以前年底損益調(diào)整科目余額已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤分配—未分配利潤科目，所以就會在期末未分配利潤余額體現(xiàn)這個調(diào)整金額的

zhouhe 追問

2018-04-01 22:36

是直接在資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配里調(diào)整期末余額就行了是嗎？

鄒老師 解答

2018-04-01 22:39

你好，是的，只需要調(diào)整期末未分配利潤數(shù)據(jù)就可以了的

zhouhe 追問

2018-04-01 22:44

那么上年度所得稅不需要調(diào)整，只需調(diào)整相關(guān)費(fèi)用，那么以前年度損益可以如何結(jié)平

鄒老師 解答

2018-04-01 22:48

你好，只是做納稅調(diào)整，不涉及補(bǔ)稅？

zhouhe 追問

2018-04-01 22:50

是呢，新辦企業(yè)，沒有收入，相關(guān)費(fèi)用做調(diào)整

鄒老師 解答

2018-04-01 22:51

你好，不涉及補(bǔ)稅，只是做納稅調(diào)整，不需要做調(diào)整分錄的 
因?yàn)橘~務(wù)分錄并沒有錯誤，只是稅法與會計的差異，需要做費(fèi)用納稅所得額調(diào)增而已，這種情況是不需要做調(diào)整分錄的

zhouhe 追問

2018-04-01 22:54

那只要在匯算清繳表中做調(diào)增處理，不需要左任何會計分錄是嗎？

鄒老師 解答

2018-04-01 22:55

你好，調(diào)增處理如果不涉及補(bǔ)稅，是的 
涉及補(bǔ)稅就需要做計提所得稅，補(bǔ)交所得稅的賬務(wù)處理的