心 (-.-) 海 追問

2024-03-17 14:33

好的，是普票。  公司車入固定資產了（例如10萬），有車的尾板當時沒有開票，12月開進來的普票27000，怎么入賬呢，當時入固定資產時，尾板部分是24000。需要沖紅24000，重新入27000，調整固定資產金額，按新的價值計提折舊，之前計提過的折舊不做調整，是這樣嗎？  有點暈了

高輝老師 解答

2024-03-17 14:53

你好，尾板是車的一部分么，不可或者的

高輝老師 解答

2024-03-17 15:03

如果是后續(xù)的改裝，可以按照長期待攤費用

高輝老師 解答

2024-03-17 15:09

當時要開到一起，購置稅應當交的多了

心 (-.-) 海 追問

2024-03-17 15:14

尾板是后期裝到車上的，支付款了，就是沒有開發(fā)票，后面開的發(fā)票，當時尾板錢入到固定資產里了，現在收到票了，這個賬務怎么處理呢

高輝老師 解答

2024-03-17 15:29

你好，這個情況屬于暫估的收到發(fā)票，只用調整固定資產的計稅基礎，以前計提折舊不用調整了

高輝老師 解答

2024-03-17 15:31

你好，這個情況屬于暫估入賬，以后收到發(fā)票，只用調整固定資產的價值，以前計提折舊不用調整

心 (-.-) 海 追問

2024-03-17 15:35

我之前好像沒有做暫估直接入賬了，，，  這咋個再做賬      沖了那一部分，再重新入賬？  這個折舊調整從本月開始還是下月》

高輝老師 解答

2024-03-17 15:37

你好，是什么時候入的賬了

高輝老師 解答

2024-03-17 15:38

計提折舊是按照多少年計提的，還有折舊殘值率，我給算下

心 (-.-) 海 追問

2024-03-17 15:50

9月入得賬，12月收到的發(fā)票，折舊10年，凈殘值5%

心 (-.-) 海 追問

2024-03-17 15:52

我是需要做一步   借 固定資產 -24000   貸 銀行存款 -24000      借固定資產27000    貸 銀行存款 27000      再重新計算折舊？

高輝老師 解答

2024-03-17 15:58

分錄
借：固定資產3000
貸：銀行存款  3000

高輝老師 解答

2024-03-17 15:59

分錄，快款以前都付過了吧
借：固定資產3000
貸：銀行存款/應付賬款 3000

高輝老師 解答

2024-03-17 16:05

23.10-11月計提了兩個月
月折舊24000*95%/120=190 
已計提折舊380
12月收到發(fā)票調整后
月折舊
（24000+3000-380）*95%/(120-2)

心 (-.-) 海 追問

2024-03-17 16:16

我剛才又把那個車的錢巴拉了一遍，這個尾板當時是入了27000.額。。。。   這個賬咋個做，沖27000，再入個27000？

高輝老師 解答

2024-03-17 16:29

那就不用調整了，直接把發(fā)票放到之前做規(guī)定資產的憑證后邊就可以

高輝老師 解答

2024-03-17 16:30

金額沒有差異，后邊的發(fā)票是專票還是普票

高輝老師 解答

2024-03-17 16:31

發(fā)票金額和固定資產入賬一致，那就不用調整了，
直接把發(fā)票放到之前做固定資產的憑證后邊就可以

心 (-.-) 海 追問

2024-03-17 16:35

開的普票，那我就直接把發(fā)票附到9月車款后面吧。12月還收到了勞務費發(fā)票什么的，屬于開辦期的，也沒有支付款，這可以直接入到管理費用-開辦費嗎

高輝老師 解答

2024-03-17 16:46

你好，直接放到9月就行

高輝老師 解答

2024-03-17 16:47

公司已經有收入或者最近有收入，直接放到管理費用吧

心 (-.-) 海 追問

2024-03-17 16:49

好的，就直接入管理費用-勞務費了

高輝老師 解答

2024-03-17 16:54

你好，可以的，沒問題的