Mandy 追問

2018-04-08 11:45

不是補稅，調整預收和預付，應收和應付分錄

鄒老師 解答

2018-04-08 11:46

你好，往來內部調整，是不涉及貨幣資金科目變化的

Mandy 追問

2018-04-08 11:48

老師，還有一個就是預收調入應收，預付調入應收之后，負債表的總額增加了好大，這樣是對的嗎？總額增加了是收入也多了嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 11:49

預收調入應收，預付調入應收之后，這個并不會導致負債增加的 
收入是不會變化的，只是往來科目內部調整

Mandy 追問

2018-04-08 11:52

預收帳款調入應收帳款 
借；應收賬款 貸；預收賬款 
預付款調入應付款 
借；預付賬款 貸；應付賬款 
老師是這樣子做分錄嗎？我這樣子做分錄后，負債表里的資產總額就比原來的多了呢？這是怎么回事尼

鄒老師 解答

2018-04-08 11:53

你好，你之前預收，預付科目余額是？ 
如果你這樣調整，是會導致負債增加的 ，以為預收，應付都是負債科目，貸方表示增加的

Mandy 追問

2018-04-08 12:02

老師，之前是預收在貸方，預付在借方，我該怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2018-04-08 12:02

你好，預收貸方，預付借方就不需要做調整分錄的，本來余額方向就是這樣的

Mandy 追問

2018-04-08 12:07

老師，你看一下圖片，我的預收和預付金額都很大，我是想把它調到應收和應付那里

Mandy 追問

2018-04-08 12:13

老師，幫忙解決一下，謝謝

鄒老師 解答

2018-04-08 13:18

你好，預收是貸方金額，預付是借方金額是不需要調整的

Mandy 追問

2018-04-08 13:43

不用調呀    那就留它這么大金額嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 13:45

你好，是的，本來就是正常的，不需要調整的

Mandy 追問

2018-04-08 13:52

哦，那他們還說年底預收款太大都要調，不然要交稅，我都不知道到底調  還是不調，搞都頭大

鄒老師 解答

2018-04-08 13:56

你好，主要看預收是不是掛賬時間太長，而不是看金額這一個標準的

Mandy 追問

2018-04-08 13:57

老師，一般是能掛多長呢？我這個是去年7月份成立的公司，到現在還不到一年

鄒老師 解答

2018-04-08 13:58

你好，這個就看你當地稅局對這方面的把握，有的地方是規(guī)定一年

Mandy 追問

2018-04-08 14:00

好的  謝謝老師，我要調的話分錄是這樣子嗎？但是調后負債表總額增加了？有什么辦法讓總額不變呢？ 
預收帳款調入應收帳款 
借；應收賬款 貸；預收賬款 
預付款調入應付款 
借；預付賬款 貸；應付賬款

鄒老師 解答

2018-04-08 14:06

你好，你預收貸方余額，預付借方余額是不需要做調整分錄的  
你如果按你上面分錄調整，只會導致預付，預收余額越來越大，與實際情況都不相符的

Mandy 追問

2018-04-08 14:24

好的   謝謝老師

鄒老師 解答

2018-04-08 14:25

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝