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送心意

老江老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-08 19:19

你好，有二方法，一種追溯，回上年度調(diào)整估價(jià)，二種是不追溯，差異留在本期。實(shí)務(wù)中大多采用第二種方法?。ㄏ胂胍彩?，假如半年發(fā)票才來(lái)，要往回調(diào)半年，要累死會(huì)計(jì)寶寶的）

珊珊 追問

2018-04-09 07:57

那我今年報(bào)年報(bào)是不是把12月累計(jì)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)低，補(bǔ)交所得稅，帳上不調(diào)?老師能舉個(gè)例嗎，有點(diǎn)昏

老江老師 解答

2018-04-09 08:49

@184*634:假如 
估價(jià)時(shí) 
借 原材料   1000 
    貸 應(yīng)付賬款-暫估 1000 
票到了 
借 原材料  -1000 
   貸 應(yīng)付賬款  -1000 
借 原材料  800 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （咱不考慮稅） 
   貸 應(yīng)付賬款   800 
這里候，原材料有一個(gè)-200的差異，不調(diào)整到上年度，直接在本年度消耗！

珊珊 追問

2018-04-09 10:01

老師，那這200的差異在年報(bào)中調(diào)整那個(gè)科目的數(shù)據(jù)?，是直接在利潤(rùn)表中改嗎

老江老師 解答

2018-04-09 11:09

@184*634:不調(diào)整以前的，直接算在當(dāng)期（不是減利潤(rùn)表，而是呆在材料科目里，攤薄平均單價(jià)）

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你好，有二方法，一種追溯，回上年度調(diào)整估價(jià)，二種是不追溯，差異留在本期。實(shí)務(wù)中大多采用第二種方法！（想想也是，假如半年發(fā)票才來(lái)，要往回調(diào)半年，要累死會(huì)計(jì)寶寶的）
2018-04-08 19:19:20
暫估入庫(kù) 借；原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2016-07-04 10:06:30
通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。
2019-04-12 16:05:33
您好，您做了成本出庫(kù)的賬務(wù)處理了沒？
2018-05-04 21:04:49
如果金額一致不用調(diào)整，之前多做了需要把成本紅沖，庫(kù)存紅沖，借銀存貸庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配 匯算清繳把多暫估的調(diào)增
2019-05-09 20:33:45
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