魚 追問(wèn)

2024-03-28 15:09

就是原值減折舊后做營(yíng)業(yè)外支出（算 是捐贈(zèng)吧）

郭老師 解答

2024-03-28 15:10

你好，需要填寫105090這個(gè)表格，在這里面有處置固定資產(chǎn)損失。

魚 追問(wèn)

2024-03-28 15:10

沒(méi)有收錢，固定資產(chǎn)清理做了營(yíng)業(yè)外支出，我們是小規(guī)模納稅人。

郭老師 解答

2024-03-28 15:11

你好，你看一下處置收益還是損失？就是固定資產(chǎn)的余額在哪個(gè)方向最后？

郭老師 解答

2024-03-28 15:12

借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)不算

魚 追問(wèn)

2024-03-28 15:19

原分錄是：借累計(jì)折舊180萬(wàn) 借固定資產(chǎn)清理30萬(wàn) 貸固定資產(chǎn)210萬(wàn)；清理時(shí)借營(yíng)業(yè)外支出—資產(chǎn)捐贈(zèng)30萬(wàn) 貸固定資產(chǎn)清理30萬(wàn)。

郭老師 解答

2024-03-28 15:21

你好，你沒(méi)有視同銷售的嗎？

魚 追問(wèn)

2024-03-28 16:49

沒(méi)有，相當(dāng)于捐贈(zèng)吧？

郭老師 解答

2024-03-28 16:51

借營(yíng)業(yè)外支出
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)用稅費(fèi)需要做這個(gè)

魚 追問(wèn)

2024-03-28 17:55

嗯，我昨天問(wèn)另一個(gè)老師說(shuō)的不收錢，就等于捐贈(zèng)，不用繳稅？

郭老師 解答

2024-03-28 17:59

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷售貨物：
?（1）將貨物交付他人代銷；
?（2）銷售代銷貨物；
?（3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；
?（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目；
?（5）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者；
?（6）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東或投資者；
?（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；
?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。

郭老師 解答

2024-03-28 18:00

這個(gè)需要拿出政策依據(jù)來(lái)，我的政策依據(jù)是這些。