ZK 追問(wèn)

2018-04-10 08:47

相當(dāng)于轉(zhuǎn)售

鄒老師 解答

2018-04-10 08:47

你好，那收到就需要做收入處理，支付計(jì)入成本

ZK 追問(wèn)

2018-04-10 08:49

老師，物業(yè)水費(fèi)這塊是差額征稅，這個(gè)發(fā)票應(yīng)該怎么開(kāi)具哦，收到自來(lái)水公司的發(fā)票也不能抵扣，這些都怎么處理好呢？就是針對(duì)水費(fèi)這塊的一些賬務(wù)處理

ZK 追問(wèn)

2018-04-10 08:50

老師，可以幫學(xué)生寫(xiě)出詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄不

鄒老師 解答

2018-04-10 08:51

購(gòu)進(jìn) 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)  貸；銀行存款等科目 
銷(xiāo)售借；銀行存款等科目  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 
然后按差額納稅  
發(fā)票你就是給業(yè)主開(kāi)具轉(zhuǎn)售的水費(fèi)金額

ZK 追問(wèn)

2018-04-10 08:56

老師，我們是小規(guī)模，購(gòu)進(jìn)時(shí)可以借方掛應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2018-04-10 08:59

你好，差額納稅借方是可以掛賬應(yīng)交稅費(fèi)的 
然后計(jì)算實(shí)際繳納增值稅就是應(yīng)交稅費(fèi)貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額

ZK 追問(wèn)

2018-04-10 09:02

老師，不管小規(guī)模還是一般，都是按轉(zhuǎn)售的水費(fèi)金額，然后開(kāi)出3%的發(fā)票是不？如果收到的水費(fèi)發(fā)票的稅率不是3%呢？

鄒老師 解答

2018-04-10 09:02

你好，小規(guī)模按3%計(jì)算可以抵減的稅額的

ZK 追問(wèn)

2018-04-10 09:06

老師，那就是如果收到的水費(fèi)發(fā)票是6個(gè)點(diǎn)，那也是按3%來(lái)計(jì)算抵減？

鄒老師 解答

2018-04-10 09:07

你好，是的，按含稅/1.03*3%計(jì)算可以抵減的增值稅金額

ZK 追問(wèn)

2018-04-10 09:07

老師，開(kāi)票是按轉(zhuǎn)售的全額然后開(kāi)3%的發(fā)票不，還是按差額開(kāi)票呢？

鄒老師 解答

2018-04-10 09:08

你好，按轉(zhuǎn)售金額開(kāi)具發(fā)票，同時(shí)在備注注明差額稅款是多少

ZK 追問(wèn)

2018-04-10 09:09

老師，如果是一般納稅人呢？一般納稅人開(kāi)票，是不是也是按3%來(lái)開(kāi)票？抵減的話就不限制，收到的票是6%就按6%來(lái)抵減，這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-04-10 09:10

你好，一般納稅人就按銷(xiāo)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額納稅的

ZK 追問(wèn)

2018-04-10 11:18

老師，物業(yè)這塊的水費(fèi)是允許差額然后按3%來(lái)征稅的，和其他銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)有些區(qū)別

鄒老師 解答

2018-04-10 11:21

你好，這個(gè)是針對(duì)小規(guī)模，一般納稅人是按銷(xiāo)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)差額納稅的