高輝老師 解答

2024-04-08 21:47

你好，我再確認下，個人是免稅的

高輝老師 解答

2024-04-08 22:00

1、 企業(yè)收到退稅款，做如下分錄：借：銀行存款，    貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅。2、 結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅，    貸：以前年度損益調(diào)整。同時需要做如下分錄：借：以前年度損益調(diào)整，    貸：利潤分配—未分配利潤

高輝老師 解答

2024-04-08 22:01

根據(jù)1、《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第1號）：增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。2、國家稅務(wù)總局《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》(公告2016年第16號)第四條規(guī)定，小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn)，按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額。因此，小規(guī)模納稅人，出租不動產(chǎn)按5%開具普票的，若按季度申報，不超過30萬是可以享受增值稅免稅政策的。 

高輝老師 解答

2024-04-08 22:01

你好，小規(guī)模是免稅的