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我是小規(guī)模納稅人,這個(gè)季度收入3萬(wàn),可以免交增值稅.那這個(gè)免交的增值稅是3月份做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,貸營(yíng)業(yè)外收入,還是第二季度再做這個(gè)賬務(wù)處理

琴琴

于2018-04-11 14:02 發(fā)布 ??1149次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-11 14:04

你好，可以在季度末月確定減免了就做這個(gè)分錄

琴琴追問(wèn)

2018-04-11 14:07

可不可以在第二個(gè)季度再做呢,因?yàn)橛袪I(yíng)業(yè)外收入,利潤(rùn)會(huì)增加,就要交所得稅,但是如果第一季度沒(méi)做的話就不用交所得稅了

鄒老師解答

2018-04-11 14:15

你好，個(gè)人建議是在季度末月做結(jié)轉(zhuǎn)

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你好，沒(méi)錯(cuò)的，就是這么做賬的

2024-12-26 11:16:54

小規(guī)模納稅人減免增值稅，應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”，貸“營(yíng)業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅，是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下，可以以一定額度減免增值稅，減輕企業(yè)的財(cái)政負(fù)擔(dān)。在企業(yè)會(huì)計(jì)核算中，應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”，貸“營(yíng)業(yè)外收入”，以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額，以及減免增值稅的來(lái)源。例如，企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后，企業(yè)共減免增值稅3000元，則應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”3000元，貸“營(yíng)業(yè)外收入”3000元。

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你好，小規(guī)模納稅人免征增值稅這樣做分錄借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免

2019-09-23 16:28:26

您好，是的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。

2018-07-11 18:46:47

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