愛江南 追問

2018-04-11 17:47

借預(yù)付賬款不是代表發(fā)票沒收到嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 17:53

你好，是的，你這發(fā)票雖然收到了，但是你想不入賬，就需要通過這個(gè)科目核算的

愛江南 追問

2018-04-11 17:57

先做了預(yù)付賬款處理，那這個(gè)科目就一直掛著余額要怎么辦

鄒老師 解答

2018-04-11 19:03

你好，入庫了就可以沖銷的  
借；管理費(fèi)用等科目  貸；預(yù)付賬款

愛江南 追問

2018-04-11 21:30

比如器材一萬元，另外支付配件款如果不做入庫的話就先做預(yù)付賬款，等器材入庫了，就借庫存商品10500 貸預(yù)付賬款500 銀行存款10000 是這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 21:40

你好，是的，是這樣處理

愛江南 追問

2018-04-11 21:46

還有個(gè)問題，一款設(shè)備賣出去了，客戶在使用中某個(gè)零部件壞了需要維修，然后與我們公司又簽了個(gè)維修合同，就采購了這個(gè)零部件由公司的工程師去維修，有這個(gè)零部件發(fā)票，請(qǐng)問老師這個(gè)零部件怎么做帳呢

鄒老師 解答

2018-04-11 21:48

你好，購進(jìn)借；庫存商品  貸；銀行存款等科目 
維修做收入確認(rèn)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本

愛江南 追問

2018-04-11 22:04

可是這個(gè)零部件是采購后由工程師直接拿到客戶那兒去維修的，還要做入庫處理嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 22:05

你好，還是需要走入庫，然后領(lǐng)用的過程的

愛江南 追問

2018-04-11 22:08

走了入庫后，領(lǐng)用的過程不知道怎么做帳

鄒老師 解答

2018-04-11 22:18

借；銀行存款等科目    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

愛江南 追問

2018-04-12 11:50

哦哦，那維修過程中產(chǎn)生的人工費(fèi)是不能結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧，只能做當(dāng)期損益？

鄒老師 解答

2018-04-12 12:59

你好，維修過程中產(chǎn)生的人工費(fèi)可以計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本