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送心意

廖君老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-04-16 08:36

您好,車(chē)輛停放服務(wù),這個(gè)是租賃,因?yàn)橥T诓粍?dòng)產(chǎn)上

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您好,選B,本題考查與“租”有關(guān)的服務(wù)的稅目辨析。遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)某套?、期租業(yè)務(wù),屬于水路運(yùn)輸服務(wù),按照“交通運(yùn)輸服務(wù)”繳納增值稅,選項(xiàng)A錯(cuò)誤。融資性售后回租屬于貸款服務(wù),按照 “金融服務(wù)”繳納增值稅,選項(xiàng)D錯(cuò)誤。航空運(yùn)輸?shù)臐褡鈽I(yè)務(wù),屬于航空運(yùn)輸服務(wù),按照“現(xiàn)代服務(wù)—— 交通運(yùn)輸服務(wù)”繳納增值稅,選項(xiàng)C錯(cuò)誤,車(chē)輛停放服務(wù)按照“現(xiàn)代服務(wù)——租賃服務(wù)”不動(dòng)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)租 賃服務(wù)繳納增值稅,選項(xiàng)B正確。
2024-04-16 08:38:04
您好,車(chē)輛停放服務(wù),這個(gè)是租賃,因?yàn)橥T诓粍?dòng)產(chǎn)上
2024-04-16 08:36:20
您好,同學(xué),這題的難點(diǎn)在于它的稅率變了,上期15%,本期25%,第一部分:那么我們先把上期留下的遞延所得稅資產(chǎn)反推回稅基再*新的稅率得到:上期末的計(jì)算基礎(chǔ)應(yīng)在本期末這個(gè)時(shí)點(diǎn)是多少,減去上期的540,得到本期的發(fā)生額,也就是計(jì)提數(shù);第二部分:針對(duì)本期計(jì)提與轉(zhuǎn)回的減值部分,我們需要用本期的稅率算一個(gè)(提一個(gè))遞延所得稅資產(chǎn),也就是后半部分的發(fā)生額。
2021-08-03 10:25:30
你好,你有疑問(wèn)的是哪個(gè)選項(xiàng)
2016-09-08 16:10:15
你好,結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 50,貸;庫(kù)存商品 200 所以計(jì)入成本的金額是150,而不是200
2020-07-30 11:53:39
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