mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 15:25

沒有

方亮老師 解答

2018-04-14 15:29

研發(fā)支出應(yīng)該計(jì)入制造費(fèi)用科目， 最終轉(zhuǎn)入庫存商品科目。

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 15:31

那我以后每賣出一筆都寫這么四筆分錄么？        老師 做庫存商品會影響企業(yè)所得稅加計(jì)扣除么

方亮老師 解答

2018-04-14 15:34

1、不是只寫這四筆分錄，例如制造費(fèi)用應(yīng)該轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，生產(chǎn)成本應(yīng)該轉(zhuǎn)入庫存商品。 
2、不影響加計(jì)扣除。

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 15:45

那我這個(gè)月做管理費(fèi)用的工資  現(xiàn)在是不是應(yīng)該調(diào)整到研發(fā)支出來

方亮老師 解答

2018-04-14 15:50

如果是研發(fā)部門發(fā)生的工資不能計(jì)入管理費(fèi)用，應(yīng)該計(jì)入研發(fā)支出科目。

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 15:53

我之前計(jì)入的是管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用

方亮老師 解答

2018-04-14 15:57

編制如下調(diào)整分錄： 
借：研發(fā)支出 
貸：管理費(fèi)用

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 15:59

以前的也要調(diào)整么？

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 16:03

我能不能之前月份的不調(diào)整了  這個(gè)月直接這么做分錄

方亮老師 解答

2018-04-14 16:13

1、抱歉，老師上面回答的有誤，研發(fā)支出沒有形成無形資產(chǎn)不能計(jì)入制造費(fèi)用科目，應(yīng)該編制如下分錄： 
借：管理費(fèi)用 
貸：研發(fā)支出 
2、所以您不用編制調(diào)整分錄，完整分錄如下： 
計(jì)提工資： 
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
月末結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出： 
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi) 
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 
3、老師再次向您表示道歉。

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 16:18

沒關(guān)系呢，老師那軟件都賣出去了  還計(jì)入費(fèi)用化？

方亮老師 解答

2018-04-14 16:23

只要沒有形成無形資產(chǎn)的都應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用化明細(xì)科目。

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 16:34

老師，那我們現(xiàn)在出售了怎么編制分錄呢

方亮老師 解答

2018-04-14 16:51

1、確認(rèn)收入： 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 17:04

銷售的那筆我懂   工資的話現(xiàn)在是要這么寫嗎？ 
借：管理費(fèi)用 
貸：研發(fā)支出 
計(jì)提工資： 
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
月末結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出： 
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi) 
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 
                                                以前那樣寫不行是吧，我都快弄暈了

方亮老師 解答

2018-04-14 17:06

工資的分錄如下： 
計(jì)提工資： 
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
月末結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出： 
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi) 
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-14 17:10

那我們公司以后研發(fā)工資也都要這么寫嗎？

方亮老師 解答

2018-04-14 17:19

是的，應(yīng)該這樣寫。

mua! (*╯3╰) 追問

2018-04-16 10:37

那我之后如果還賣了這個(gè)軟件分錄就不像這次這么做了吧

方亮老師 解答

2018-04-16 10:45

老師沒有完全理解您說的意思，請您重新描述一下。