陳仕嬌 追問

2018-04-14 21:29

就是說， 
最開始進貨時 預付貨款，借：預付賬款 貸：銀行存款  
收到供貨方發(fā)票時，借：庫存商品  借：應交稅費-進項     貸：預付賬款 
月底結轉成本時，借：主營業(yè)務成本    貸：庫存商品 
這樣嗎？ 
 
那么，銷售商品的分錄做大哪里，怎么做？進項和銷項的稅率一樣

鄒老師 解答

2018-04-14 21:31

銷售分錄 
借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

陳仕嬌 追問

2018-04-14 21:42

那老師，我們1月購進了 銷售出去的水泥，在2月才開發(fā)票給客戶。1月做銷售水泥的分錄嗎？ 
還是到2月開出發(fā)票的時候再做？ 
 
那1月我們收到的水泥款怎么做分錄，借：銀行存款   貸：預收賬款   這樣嗎？（真實收到了） 
 
那1月或者2月，也就是說，我這個連續(xù)的業(yè)務，賬務到底應該這么處理合適呢？ 
請老師仔細看看，謝謝！

鄒老師 解答

2018-04-14 21:48

1月份  
借；發(fā)出商品   貸；庫存商品 
借：銀行存款 貸：預收賬款 
2月份 
開具發(fā)票 借；預收賬款  貸；主營業(yè)務收入 應交稅費 
借；主營業(yè)務成本  貸；發(fā)出商品