月末,銷項稅額-進項稅額-上月留底稅額>0 那么應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的余額在貸方先計提:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 再交納: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款問題是:月末,銷項稅額-進項稅額-上月留底稅額<0 那么應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的余額在借方。會計分錄怎么寫?
lion
于2018-04-16 15:09 發(fā)布 ??1121次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
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你好,
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 100
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 10
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90
這筆分錄是將銷項大于進項的差額轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目中
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 90
然后再由應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅
2020-03-24 12:35:16

個人建議還是按上面的多步驟進行結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),再由應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費——未交增值稅。注意如果月末進項稅額大于銷項稅額時,是不需要進行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的,不做任何賬務(wù)處理。
2017-07-10 13:07:11

您好
如果銷項大于進項需要繳稅 分錄正確
2019-03-06 16:40:20

你好,你的具體問題是?
2017-02-07 15:26:43

是的,就是這樣做的哈
2023-02-10 09:36:00
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