老師好，我司23年研發(fā)活動形成了一項(xiàng) 無形資產(chǎn)130萬，按照政策，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，可以按照無形資產(chǎn)成本的200%享受加計扣除，也就是260萬，具體是在A107012 研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表中填報嗎，應(yīng)該填在哪一行呢，是圖中標(biāo)黃的這兩行各填130萬嗎

吳衛(wèi)東老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2024-04-30 17:48

不是，形成無形資產(chǎn)是按照攤銷金額的200%進(jìn)行加計扣除。不是你形成資產(chǎn)的金額直接200%扣除

期待；未來追問

2024-04-30 17:56

攤銷金額怎么算呢

吳衛(wèi)東老師解答

2024-04-30 19:20

按照會計上無形資產(chǎn)的攤銷年限進(jìn)行攤銷。

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