老師好，我司23年研發(fā)活動(dòng)形成了一項(xiàng) 無(wú)形資產(chǎn)130萬(wàn)，按照政策，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，可以按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%享受加計(jì)扣除，也就是260萬(wàn)，具體是在A107012 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表 中填報(bào)嗎，應(yīng)該填在哪一行呢，是圖中標(biāo)黃的這兩行各填130萬(wàn)嗎

答： 不是，形成無(wú)形資產(chǎn)是按照攤銷(xiāo)金額的200%進(jìn)行加計(jì)扣除。不是你形成資產(chǎn)的金額直接200%扣除

老師您好，研發(fā)費(fèi)用形成無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)扣除的，比如2021年1月形成無(wú)形資產(chǎn)是120萬(wàn)，2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)是按照120*75%計(jì)算研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，還是按照120/10年*75%加計(jì)扣除呢

答： 你好，按照除10年的數(shù)額乘加計(jì)扣除比例

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅匯算清繳管理費(fèi)用中的研發(fā)費(fèi)用怎么填列

答： 你好，在所得稅匯算清繳時(shí)填寫(xiě)納稅申報(bào)表（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表）