我12月申報(bào)所得稅時(shí)帳上計(jì)提應(yīng)交4000，但是實(shí)際在1月上交時(shí)系統(tǒng)有小規(guī)模稅收減免1200，實(shí)際我只交了2800的所得稅，但是這樣我的應(yīng)交稅-所得稅就還有余額1200沒(méi)交，怎么做會(huì)計(jì)分錄

答： 借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；以前年度損益調(diào)整 1200 你好，做這個(gè)沖銷(xiāo)分錄

老師好：我3月底計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用3345.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 3345.74 但我4月初報(bào)企業(yè)所得時(shí) 申報(bào)系統(tǒng)提示 公司是小微企業(yè) 于是就減免了 2342.02元，實(shí)際交繳企業(yè)所得稅 為1003.72. 這個(gè)減免的2342.02要做會(huì)計(jì)處理嗎 還是不用管呀？

答： 你好！稅收減免轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我上月計(jì)提所得稅12099，結(jié)果申報(bào)時(shí)自動(dòng)帶出減免7259，我就只交了4839，那么，我做帳時(shí)，分錄怎么做啊，賬上顯示應(yīng)交所得稅12099

答： 你好，直接按4839計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅