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樸老師

職稱： 會計師

2024-05-07 10:31

1.會計處理：借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎金 257,000元貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（根據(jù)具體稅率計算）貸：銀行存款 257,000元借：管理費用等（根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目） 225,000元貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎金 225,000元計提年終獎金時（2023年年末）：企業(yè)發(fā)放年終獎金時（2024年4月）：
  2.稅務(wù)處理：賬上金額：在稅務(wù)申報時，賬上金額通常指的是會計賬簿上記錄的年終獎金計提金額，即225,000元。實發(fā)金額：實發(fā)金額指的是實際支付給員工的年終獎金額，即257,000元。在稅務(wù)申報時，需要如實填寫這一金額。稅務(wù)金額：稅務(wù)金額指的是根據(jù)稅法規(guī)定計算出的應(yīng)納稅所得額，這一金額會基于實發(fā)金額（257,000元）和相關(guān)稅法規(guī)定進(jìn)行計算。同時，還需要考慮代扣代繳的個人所得稅。
  3.匯算清繳：在進(jìn)行年度個人所得稅匯算清繳時，需要綜合考慮全年度的工資、獎金等收入，以及相關(guān)的扣除項，來確定最終的應(yīng)納稅所得額和個人所得稅額。如果實際發(fā)放的年終獎金額超過了原先計提的金額，可能需要在匯算清繳時做出相應(yīng)的調(diào)整。

胡樂 追問

2024-05-07 10:39

老師，匯算清繳填報實際發(fā)放是未減個稅前的費用，那年終獎能都按計提填嗎，不能調(diào)23年的又要調(diào)24年

樸老師 解答

2024-05-07 10:45

同學(xué)你好
對的
計提了不發(fā)調(diào)增就可以了

胡樂 追問

2024-05-07 10:48

老師，計提了22.5，也在稅算匯繳 發(fā)了25.7萬，我的意思能不能在23年匯算清繳時賬載金額、實際發(fā)放金額、稅收金額都填計提數(shù)22.5萬，這樣就不用去調(diào)整，否計這次調(diào)了23年的下次又要調(diào)24年的

樸老師 解答

2024-05-07 10:51

那你沒有補(bǔ)計提嗎

胡樂 追問

2024-05-07 10:52

補(bǔ)計提了，但是補(bǔ)在24年1月

樸老師 解答

2024-05-07 10:55

做跨年補(bǔ)計提的就都填寫25.7

胡樂 追問

2024-05-07 10:59

老師，都寫了25.7萬，到了24年要調(diào)整嗎

樸老師 解答

2024-05-07 11:03

 不需要的
你做跨年補(bǔ)計提的

胡樂 追問

2024-05-07 11:08

那福利費的基數(shù)按那個計數(shù)

樸老師 解答

2024-05-07 11:11

同學(xué)你好
按應(yīng)發(fā)工資25.7萬哦

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相關(guān)問題討論
你好，增值稅是沒有匯算清繳的。
2019-07-25 09:47:52
你好，企業(yè)所得稅五月底結(jié)束， 電子稅務(wù)局里面 如果你是查賬征收的，建議看一下學(xué)堂匯算清繳的課程。 這個一句話，兩句話，說不清楚。
2020-04-25 18:29:21
年度匯算清繳到5.31號截至了 如果你沒有做的必須去稅務(wù)局大廳申報
2020-06-11 14:30:26
您好同學(xué) 你要按明細(xì)填的同學(xué)，你看一下明細(xì)填完對不對，
2020-05-19 15:42:37
你好 比如應(yīng)交10萬，你4個季度預(yù)交了11萬，就退回1萬 比如應(yīng)交10萬，你4個季度預(yù)交了9萬，就需要補(bǔ)交1萬
2019-11-01 09:56:17
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