魚在天上飛 追問

2018-04-18 11:52

老師，請(qǐng)問如果現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)去年五月的入庫(kù)商品因?yàn)槿霂?kù)做少了，導(dǎo)致五月庫(kù)存商品余額成了負(fù)數(shù)。我現(xiàn)在來調(diào)賬，具體怎么調(diào)，分錄怎么寫

鄒老師 解答

2018-04-18 11:52

借；庫(kù)存商品   貸；銀行存款等科目 
你可以補(bǔ)做庫(kù)存入庫(kù)分錄

魚在天上飛 追問

2018-04-18 11:56

不需要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？

魚在天上飛 追問

2018-04-18 12:00

既然入庫(kù)有誤，那么成本結(jié)轉(zhuǎn)就會(huì)相應(yīng)的有誤，去年的賬今年調(diào)整的話不是要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目進(jìn)行調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 12:49

你好，如果現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)去年五月的入庫(kù)商品因?yàn)槿霂?kù)做少了，通過你描述只能知道是庫(kù)存少了，所以就調(diào)整了庫(kù)存 
如果這個(gè)庫(kù)存的存貨也銷售了，是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

魚在天上飛 追問

2018-04-18 12:52

所以麻煩老師幫忙寫一下調(diào)整的分錄。

鄒老師 解答

2018-04-18 12:55

借；庫(kù)存商品 貸；銀行存款等科目 
借；以前年度損益調(diào)整  貸；庫(kù)存商品 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；庫(kù)存商品

魚在天上飛 追問

2018-04-18 13:04

為什么最后一個(gè)貸方是庫(kù)存商品呢，而不是以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2018-04-18 13:07

借；庫(kù)存商品 貸；銀行存款等科目 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫(kù)存商品 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；以前年度損益調(diào)整（抱歉，這里是以前年度損益調(diào)整，而不是庫(kù)存商品）

魚在天上飛 追問

2018-04-18 13:12

少入成品，就借：庫(kù)存商品，貸：以前年度損益調(diào)整。借：以前年度損益調(diào)整，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  老師，這種處理方法是不是不對(duì)

鄒老師 解答

2018-04-18 13:17

你好，少入成品是？     
少計(jì)入了庫(kù)存商品？

魚在天上飛 追問

2018-04-18 13:18

是這個(gè)意思

鄒老師 解答

2018-04-18 13:19

你好，應(yīng)當(dāng)是 借；庫(kù)存商品  貸；生產(chǎn)成本  才是的

魚在天上飛 追問

2018-04-18 13:21

好的，謝謝老師耐心的解答