冰玉 追問

2018-04-18 14:16

沖銷時(shí)直接做反分錄是吧？

鄒老師 解答

2018-04-18 14:17

你好，是的，做暫估入庫的相反分錄就是了

冰玉 追問

2018-04-18 14:19

那如果到今年匯算清繳的時(shí)候還沒有收到發(fā)票，去年暫估的該如何處理呢？（材料等已經(jīng)使用，產(chǎn)品已經(jīng)銷售）

鄒老師 解答

2018-04-18 14:20

你好，按無票成本做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理

冰玉 追問

2018-04-18 14:24

老師能說具體點(diǎn)嗎？這個沒理解到，或者能說下大概的分錄嗎？（材料等已經(jīng)暫估做了成本，結(jié)轉(zhuǎn)了損益）

鄒老師 解答

2018-04-18 14:24

你好，分錄不需要調(diào)整，匯算清繳因?yàn)闆]有取得材料發(fā)票，所以把計(jì)入成本的金額做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理，不在企業(yè)所得稅抵扣

冰玉 追問

2018-04-18 14:28

在匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)整，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅后，憑證該如何處理呢？

鄒老師 解答

2018-04-18 14:29

你好，憑證不做調(diào)整，等到取得發(fā)票再做相應(yīng)分錄

冰玉 追問

2018-04-18 14:36

那補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅呢？直接在補(bǔ)繳時(shí)做分錄借:所得稅費(fèi)用   貸:銀行存款   就行了嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 14:38

你好，補(bǔ)交所得稅做這個分錄的 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

冰玉 追問

2018-04-18 14:41

這個以前年度損益調(diào)整后面是轉(zhuǎn)到去年的未分配利潤還是做到今面的本年利潤呢？

鄒老師 解答

2018-04-18 14:42

你好，計(jì)入今年的未分配利潤，而不是本年利潤的