去年12月份的時候，多計提了費用，今年匯算時發(fā)票未取得。匯算時納稅調(diào)增了，請問還要調(diào)整那筆多計提的費用嗎？當時計提的是 借：主營業(yè)務成本貸：其他應付款 如果不調(diào)整這筆分錄，那我的其他應付款一直掛著嗎

答： 同學你好，建議調(diào)整這筆分錄。

我是廣告行業(yè)，采購的原材料一直沒有發(fā)票，提成本的時候直接借:主營業(yè)務成本，貸其他應付款～暫估款，現(xiàn)在材料的發(fā)票也沒有回來，我是不是要做納稅調(diào)增？在表里面哪一行填？調(diào)增后，利潤還是負的，不用交稅吧？分錄怎么寫？

答： 您好，調(diào)整分錄，借；以前年度損益調(diào)整，負數(shù)，貸：其他應付款-暫估款，負數(shù)。要做納稅調(diào)增，調(diào)增后，利潤還是負數(shù)，不用交稅的，填寫，A105000納稅調(diào)整項目明細表，26 （十三）跨期扣除項目。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我們酒店月底有固定支付給總部的服務費20000元，但是這筆服務費用平時應收卻還未收到的房費30000元去抵扣，應收的房費30000元是一個月結(jié)一次，下個月才打款。30000元平時計入到應收帳款會計科目中。我這個月月底做分錄：借：主營業(yè)務成本20000元貸：其他應付款20000元第二筆分錄，借：其他應收款10000元貸：應收賬款10000元這樣對嗎？那其他應付款和其他應收款怎么平？

答： 第二筆分錄應該時 借：其他應付款 20000 貸：應收賬款 20000； 剩下的應收賬款10000總部支付