會計 追問

2018-04-21 09:29

單位交的那部分呢？

鄒老師 解答

2018-04-21 09:29

你好，單位繳納就是銀行存款部分，個人部分在其他應收款體現

會計 追問

2018-04-21 09:34

單位交  借 管理費用-福利費 
                貸銀行存款
個人部分  借應付職工薪酬
              貸 其他應收

鄒老師 解答

2018-04-21 09:39

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數）3500
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現金/銀行存款 （實發(fā)數）3221
你好，你可以參照這個處理方式