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方老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2018-04-23 23:53

還有今天我遇問題到一個(gè)問題，就是現(xiàn)在不是在報(bào)年度企業(yè)所得稅嗎，上年度如果累計(jì)利潤總額是正數(shù)（也就是盈利的狀態(tài)）那么我是直接按累計(jì)的這個(gè)利潤總額來繳納所得稅嗎？還是要根據(jù)整年度來調(diào)整要繳納的所得稅呢？如果要調(diào)整那應(yīng)該是怎么調(diào)呢，直接在報(bào)稅系統(tǒng)里面的報(bào)表 上調(diào)嗎還是怎么樣調(diào)呢？希望老師指教，謝謝！

方老師 解答

2018-04-24 00:01

可以彌補(bǔ)以前年度虧損。

粒粒冰棒 追問

2018-04-24 17:26

老師還有下面的問題還沒有解決啊

方老師 解答

2018-04-24 18:04

是的，按累計(jì)的利潤繳納企業(yè)所得稅，如果有調(diào)整要考慮利潤總額加或減納稅調(diào)整。 
只調(diào)整納稅申報(bào)表不調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表。

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彌補(bǔ)以前年度虧損，是指在會(huì)計(jì)處理上，如果上年的凈利潤為負(fù)（或以前各年的凈利潤總和為負(fù)），本年的稅后凈利潤要首先彌補(bǔ)掉這部分虧損，才能作為可供分配的凈利潤，來計(jì)提公積金、公益金或者分紅。 如果頭一年虧損，虧損的次年起五年內(nèi)彌補(bǔ)。
2015-11-08 16:12:38
你好，不用，利潤為正數(shù)才會(huì)彌補(bǔ)之前虧損的
2019-04-08 09:05:05
你好，彌補(bǔ)后不用交稅的話就不需要計(jì)提所得稅就行了
2020-07-12 11:43:06
可以的
2017-12-26 15:25:53
你是不是19年的所得稅匯算清繳還沒有做
2020-04-24 16:43:00
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